Вам необходимо экспортировать свою продукцию в Казахстан, но Вы не знаете, какие сложности могут возникнуть при проведении внешнеэкономической сделки.
Экспорт товаров в Казахстан имеет ряд особенностей, которые возникают при таможенном оформлении. Так как Казахстан входит в состав ЕАЭС, то применяется нулевая ставка.
Основной особенностью при экспорте товаров в Казахстан является применение и подтверждение нулевой ставки НДС, а также проведение со стороны налоговой инспекцией соответствующей камеральной проверки.
Ставка НДС.
При экспорте в Казахстан сделка с контрагентом проводится в соответствии с Приложением № 18 к договору о ЕАЭС. НДС по таким операциям начисляется по нулевой ставке, если поставщик документально подтвердит право на налоговую преференцию. Чтобы это осуществить, требуется предоставить пакет документов в фискальный орган в течение 180 дней с момента отгрузки продукции.
С 2018 года можно отказаться от нулевой ставки и выбрать выплату налогов по обычному тарифу — 10 % или 20 %. Однако при экспорте в любые страны, входящие в ЕАЭС, это сделать невозможно. К вычету может быть принят налог на добавленную стоимость по товарам, которые были куплены для реализации зарубежным партнерам. При самостоятельном оформлении вернуть НДС получается не всегда. Если вы полноправный участник ВЭД, то в отношении вас будет проведена камеральная проверка. В ходе нее инспектор может найти основания для отказа в возмещении. Кроме того, государство не спешит расставаться со своими деньгами, и процесс этот может занимать до 7 месяцев.
Услуги в рамках осуществления экспорта в Казахстан.
- Оформление внешнеторгового контракта. Подготавливается на двух языках с учетом требований законодательства РФ и Казахстана. Сотрудники компании ООО«ПроВЭД» также могут согласовать и составить договор с вашим покупателем, заинтересованными организациями, валютным контролем банка.
- Проверка товара на лицензирование и попадание в списки двойного назначения. Получение всех сопроводительных бумаг — ветеринарные свидетельства, фитосанитарные сертификаты, сертификат происхождения товара.
- Разработка схемы доставки.
- Сбор отгрузочной документации для таможенного оформления.
При экспорте товаров из России в Казахстан вы можете получить консультации о процедуре возврата НДС и оформления сделки в бухгалтерии вашей фирмы. Также вы можете выбрать полный аутсорсинг, который включает регистрацию компании-экспортера, ведение бухучета, сопровождение всех регулярных поставок.
Если Ваша компания планирует начать экспорт своего товара за границу, но вы не имеете достаточного опыта проведения экспортных операций, вы всегда сможете переложить груз проблем на нашу компанию. Мы организуем выкуп данного товара у вашей компании и продадим его вашему клиенту от своего имени, тем самым вы проводите российскую сделку купли-продажи, а мы в свою очередь организовываем экспортную процедуру в которой все таможенные и налоговые формальности ложатся на наши плечи.
Перечень действий и документов необходимых для осуществления экспорта товаров.
Оформление экспортной сделки осуществляется по принятой схеме, которая идентична для всех государств ЕАЭС. Для осуществления ввоза в Республику Казахстан товаров для компаний из Российской Федерации нужны необходимы следующие виды документов:
- Внешнеторговый контракт. На основании которого осуществляется ввоз товара. Договор должен быть составлен правильно, исключая любые неточности и исправления, все реквизиты и другие существенные моменты должны быть указаны разборчиво;
На первом этапе подписывается Внешнеторговый Контракт с клиентом, и открывается УНК контракт (раньше он назывался «Паспорт сделки» – базовый документ валютного контроля, оформляемый экспортером в банке и содержащий сведения о внешнеэкономической сделке; EYR – Уникальный код контракта) в обслуживающем банке, если сумма контракта превышает 6 млн рублей.
- Транспортная документация. Вывоз из России товаров невозможен без соответствующего документального подтверждения. В качестве такого может выступать транспортная накладная, УПД, которые должны быть подписаны водителем, проставлен номер машины, на которой перевозился товар.
- Другие необходимые документы. В зависимости от производственной сферы могут понадобиться дополнительные лицензионные, сертификационные или разрешительные документы. Это могут быть сертификаты соответствия, документы, подтверждающие безопасность.
- Заявление о вывозе товара и уплате НДС за ввоз покупателем. Очень важна виза на этот документ от налоговой службы. Причем сам налог на добавочную стоимость должен вноситься в бюджет до 20 числа следующего месяца. Экспортеру на руках нужно иметь копию данного бланка.
За кажущейся простотой действий зачастую стоят непреодолимые препятствия, решить которые не так-то легко. Обратившись в нашу компанию ООО «ПроВЭД», вы избавите себя от проблем, возникающих на всех этапах осуществления внешнеторговой сделки. Наша компания окажет для Вас комплекс услуг таможенного оформления ваших товаров, перевозке груза, экспедированию, складскому обслуживанию, хранению. А также при экспортной сделке с ООО «ПроВЭД» – клиент получает: СМР, счет-фактуру, инвойс, товарную накладную и упаковочный лист.
Внешнеторговый контракт с Казахстаном.
Контракт внешнеторговой сделки — основной документ регулирования внешнеторговой сделки, устанавливающий и подтверждающий права и обязанности её участников, а также регламентирующий правовые условия обладания предметом контракта. Например, контракт используется при экспорте продукции в Казахстан или Узбекистан.
Грамотное заключение и оформление внешнеэкономического контракта становится гарантией своевременного и полного соблюдения условий заключенного договора. При подготовке внешнеторгового контракта должны быть учтены не только требования законодательства Российской Федерации и законы страны, где зарегистрирован ваш партнер, но также соблюдены требования международного законодательства, например, условия Венской конвенции ООН.
Роль ИНКОТЕРМС во Внешнеторговом контракте.
Написание внешнеэкономического договора должно основываться на единых правилах, изложенных в документе Инкотермс 2010. На основании требований Инкотермс производят согласование ответственности, возложенной на стороны, заключающие договор, по транспортировке, передаче груза и прочие технические вопросы. Часто внешнеэкономический договор получает уникальный номер в виде трёх групп, каждая из которых состоит из буквенно-цифрового кода, в котором содержится информация о стране покупателя или продавца, код предприятия по общероссийскому стандарту и порядковый номер заключаемого международного договора.
Структура Внешнеторгового контракта с Казахстаном.
Требования к внешнеторговым контрактам: структура внешнеэкономического соглашения сходна с договором, действующим на территории России. Он также должен содержать место и дату заключения договора, реквизиты всех сторон, подписи и печати представителей организаций. Все остальные разделы не обязательны, их наличие и содержание напрямую зависит от особенности заключённой сделки.
Как правило, внешнеэкономический контракт содержит следующие разделы:
- предмет составления договора,
- стоимость сделки,
- сроки исполнения обязательств,
- основные условия,
- ответственность сторон за несоблюдение условий договора и при возникновении форс-мажорной ситуации,
- порядок рассмотрения спорных вопросов.
- реквизиты сторон должны содержать не только юридический, но и фактический адрес участников договора.
Особенности Внешнеторгового контракта с Казахстаном.
Особое внимание при составлении договора стоит обратить на согласование проведения оплаты, в связи с тем, что договор заключается между субъектами, осуществляющими деятельность в странах с разными основными валютами. Поэтому для внешнеэкономического договора важно согласование курса валют. Для расчетов по ним, как правило, используется наиболее распространённые иностранные валюты, доллар или евро. Так как котировка курса валют изменяется ежедневно, в договор включается валютная оговорка, которой устанавливается фиксированная стоимость валюты, либо курс прикрепляется к действующему курсу валюты одного из участников контракта.
Разрешение споров
Часть контракта, где регламентируется порядок разрешения споров, называется арбитражным соглашением. В этом разделе прописывается, в какой стране будет проведено судебное разбирательство в случае возникновения конфликтной ситуации. Также указываются обязательства сторон по выполнению судебного решения.
Инкотермс 2010 содержит следующие термины:
*ГРУППА E: EXW, EX WORKS – ТОВАР ОТГРУЖАЕТСЯ В МЕСТЕ НАХОЖДЕНИЯ ПРОДАВЦА (ПОСТАВЩИКА), ОБЫЧНО С ЕГО СКЛАДА;
*группа F: продавец свободен (free) от оплаты основной (магистральной) перевозки:
- FCA, Free Carrier: груз за счет продавца доставляется до указанного покупателем перевозчика;
- FAS, Free Alongside Ship: доставка груза до судна (установка его «вдоль борта») оплачивается продавцом;
- FOB, Free On Board: доставка груза до судна и его погрузка на него оплачивается продавцом;
*группа C: продавец обязан оплатить основную перевозку:
- CFR, Cost and Freight: продавец оплачивает доставку товара до порта, указанного покупателем (только на морском транспорте), но не оплачивает выгрузка груза с судна;
- CIF, Cost, Insurance and Freight: аналогично CFR, но у продавца возникает обязательства по страхованию груза;
- CPT, Carriage Paid To: аналогично CFR, но применяется на всех видах транспорта кроме морского;
- CIP, Carriage and Insurance Paid To: аналогично CPT, но продавец дополнительно страхует груз;
*группа D: продавец полностью оплачивает доставку до указанного покупателем места, иногда трактуют как «прибытие»:
- DAP, Delivered at Point: доставка до указанного места;
- DAT, Delivered at Terminal: доставка до терминала на границе, обязательство уплаты импортных платежей возлагается на покупателя;
- DDP, Delivered Duty Paid: груз доставляется до покупателя, полностью очищенным от всех платежей (все риски порчи или повреждения груза возлагаются на продавца).
Особенности Инкотермс:
- вне зависимости от выбранного условия поставки в договоре купли/продажи требуется указать: редакцию Инкотермс, условие поставки и место (для групп E и F – отправления, для С и D – прибытия);
- условия поставок, предусматривающие обязательства продавца застраховать груз, не устанавливают уровень покрытия рисков (поставщик обычно выбирает страхование с минимальным покрытием рисков, например группу C по Оговоркам Института Лондонских страховщиков);
- в договор купли/продажи могут быть включены дополнительные нормы, дополняющие выбранное условие поставки.
Введение в Инкотермс 2010
В правилах Incoterms 2010 толкуются основные термины, которые используются при составлении международных торговых контрактов. Международные торговые термины представляют собой стандартные условия договора международной купли-продажи, которые определены в документе, признанном на международном уровне. Эти условия регламентируют момент передачи права собственности на товар и, следовательно, ответственность за испортившийся в пути товар, а также неправильное оформление документов на груз и т.п. Точное восприятие каждого термина, его влияния на контрактные, транспортные и страховые обязанности, т.е. правильное использование новых Правил Международной торговой палаты Incoterms 2010, значительно упрощает процесс составления договора и позволяет избежать или, по крайней мере, в значительной степени сократить неопределённость различной интерпретации торговых терминов в различных странах.
Таким образом, правила Incoterms являются ключевым элементом международных торговых контрактов, без которых современное осуществление ВЭД и международной торговли было бы совершенно другим. Термины Incoterms описывают издержки и риски при доставке товаров от продавца к покупателю, а также регулируют обязанности сторон по вопросам транспортировки товаров, выполнению погрузочно-разгрузочных работ, страхованию товара, выполнению обязанностей по таможенной очистке товара.
НДС при экспорте в Казахстан 2023.
Вы – клиент из Казахстана. У Вас есть российский поставщик, который поставляет Вам товар по 0 ставке НДС. Вопрос первый – действительно ли поставщик убирает НДС, либо товар поставляется по псевдо нулевой ставке НДС в Казахстан? В случае если поставщик НДС не убирает (а это происходит в 95% случаев) возникает второй вопрос – как можно сэкономить? Ведь по факту получается что Вам приходится платить НДС как в России, так и у себя при растаможке товара.
Как происходит возврат НДС.
Возмещение НДС при экспорте в Казахстан: предположим, что стоимость товара, который Вы хотите приобрести у российского поставщика, составляет 1 млн. руб. с НДС 20%. Если бы Вы напрямую произвели закуп данного товара у поставщика, Вам был бы выставлен счет на 1 млн. руб. с НДС 0%. Как видно, конечная цена не изменилась, поменялась только ставка НДС. Если Вы совершаете сделку через ООО “ПроВЭД”, то мы поставляем Вам товар со скидкой до 10%, таким образом, Вы экономите до 100 тысяч рублей с каждой поставки. Согласитесь данный факт является существенным аргументом в пользу выбора поставщика для экспорта в Казахстан.
Риск невозврата экспортного НДС:
На практике возврат НДС является задачей не из легких, и в некоторых случаях возместить его просто невозможно по ряду причин. В данном случае происходит отказ налоговой инспекции в возмещении, что в свою очередь обязывает фирму экспортера доначислить НДС в бюджет. Таким образом, компания экспортер может сработать в минус. Данное обстоятельство следует иметь в виду тем организациям, которые самостоятельно решили совершить экспортную поставку.
Какой НДС в Казахстане?
У НДС при реализации на территории Казахстана есть определенные ставки. На импорт и ставку по сборам на прибавленную стоимость, он равняется 12%; Если касаться экспорта в Казахстан, то процент ставки будет равен нулю (необходимый пакет документов для подтверждения нулевой ставки, вы сможете ниже). Опять же, нулевой ставка будет и при выполнении работ, и при поставке товаров, связанных с международными перевозками.
Нулевая ставка НДС при экспорте в Казахстан
Необходимые документы:
Экспорт в Казахстан (или внутри стран Таможенного союза) – подлежит уплате косвенных налогов в стране импортера. При этом не имеет значения, на какой системе налогообложения находится импортер. Основные особенности для экспорта и перечень документов:
- С июля 2016 – право на вычет входного НДС, другими словами – на возврат (вычету) НДС от суммы покупки, при совершении экспортных сделок, возникает у экспортера в момент выписки входящей счет-фактуры, а не после предоставления необходимого пакета документов
- Подтверждение нулевой ставки НДС при экспорте в Казахстан в течении 180 календарных дней с даты отгрузки товара
- Для подтверждения нулевой ставки необходим следующий пакет документов:
- Копия внешнеэкономического контракта
- Паспорт сделки
- Копии товаросопроводительных документов (счет-фактура, накладная ТОРГ-12, товарно-транспортная накладная / СМР)
- 2 оригинала заявления об уплате косвенных налогов от импортера либо копии уведомлений из налоговых органов страны импортера о принятии и об уплате налогов по импортным сделкам
- До 10 числа следующего месяца необходимо сдать статистическую форму в таможенные органы
Декларации не оформляется для стран таможенного союза. Декларирование продукции между Россией и Казахстаном – отменено с начала 2015 года.
Почему возмещение НДС в Казахстан лучше проводить через ООО “ПроВЭД”.
ПроВЭД имеет колоссальный опыт экспортных поставок и продажа товара в Казахстан с НДС, знает все тонкости налогового и таможенного законодательства. Можем с уверенностью сказать, что проводя экспортные поставки через нашу компанию, Вы можете быть максимально уверены в чистоте и прозрачности сделки.
#провэд #экспортподключ #экспорт #оформлениеэкспорта #экспортвказахстан #казахстанэкспорт